六分钟了解企业合规改革

2022年4月2日上午，最高人民检察院会同全国工商联专门召开会议，深入总结两年来检察机关涉案企业合规改革试点工作情况，并对全面推开改革试点工作作出具体部署。这标志着企业合规改革试点工作将在全国检察机关全面推开，此项改革释放的司法红利，将有效促使我国企业整体提升法治化、规范化意识，完善制度建设，依法合规经营。

2020年3月起，最高人民检察院在上海浦东等6家基层检察院开展企业合规改革第一期试点工作，对民营企业负责人涉经营类犯罪，依法能不捕的不捕、能不诉的不诉、能不判实刑的提出适用缓刑的量刑建议。2021年4月，最高检下发《关于开展企业合规改革试点工作方案》，启动第二期企业合规改革试点工作。2021年6月，最高检等九部门研究制定《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》，后又出台《〈关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）〉实施细则》《涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员选任管理办法（试行）》。目前，该项工作已在全国推开。

上述企业合规，主要是针对企业刑事合规。即，检察机关对于办理的涉企刑事案件，在依法作出不批准逮捕、不起诉决定或者根据认罪认罚从宽制度提出轻缓量刑建议等同时，针对企业涉嫌具体犯罪，结合办案实际，督促涉案企业作出合规承诺并积极整改落实，促进企业合规守法经营，减少和预防企业犯罪。

改革前，涉案企业往往会因负责人被抓、被判刑而无法正常生产经营，甚至由此倒闭、工人下岗。改革后，涉案企业切实合规整改，符合条件可不捕、不诉或不判实刑，有了改过自新、从头开始的机会，最大限度“活下来”。具体个案可从最高检发布的两批典型案例中窥见一二。

案例一：张家港市L公司、张某甲等人污染环境案，张家港市检察院进行办案影响评估并听取L公司合规意愿后，指导该公司开展合规建设，该公司提交了书面合规承诺以及行业地位、科研力量、纳税贡献、承担社会责任等证明材料。检察机关在认真审查调查报告、听取行政机关意见以及综合审查企业书面承诺的基础上，对L公司作出合规考察决定。随后，L公司聘请律师对合规建设进行初评，全面排查企业合规风险，制定详细合规计划，检察机关委托税务、生态环境、应急管理等部门对合规计划进行专业评估。L公司每月向检察机关书面汇报合规计划实施情况。2020年12月，以生态环境部门专业人员为组长的评估小组对整改情况及合规建设情况进行评估，经评估合格，通过合规考察。后经公开听证会，检察机关认为，L公司合规整改后符合刑事诉讼法相关规定，当场公开宣告不起诉决定。

案例二：海南文昌市S公司、翁某某掩饰、隐瞒犯罪所得案，S公司厂长翁某某在明知石英砂为非法采挖的情况下，仍支付125万余元收购3.69万吨。文昌市公安局以翁某某涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪移送文昌市检察院审查起诉，检察机关以涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪追加S公司为被告单位。2021年3月，经S公司申请，检察机关启动合规整改程序，要求该公司对自身存在的管理漏洞进行全面自查并开展合规整改。2021年4月，S公司提交合规整改承诺书，并经检察机关审查同意进行合规整改。2021年8月，由文昌市自然资源和规划局、市场监督管理局、工商联等单位相关人员以及人大代表、政协委员、律师代表等组成第三方监督评估组织出具评估验收报告，认为S公司已按要求合规整改，建立了较为完善的内控制度和管理机制，可对类似刑事合规风险进行识别并有效预防违法犯罪。检察机关随即召开公开听证会，充分听取人大代表、政协委员、律师代表等各方意见，终认可该企业的整改结果。2021年9月，文昌市检察院以S公司、翁某某涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪依法提起公诉，并提出轻缓量刑建议。2021年11月，文昌市法院采纳检察机关全部量刑建议，以掩饰、隐瞒犯罪所得罪分别判处S公司罚金3万元；翁某某有期徒刑一年，缓刑一年六个月，并处罚金人民币1万元。

适用对象：民营企业或国有企业，中小微企业或上市公司，单位犯罪或公司、企业实际控制人、经营管理人员、关键技术人员的个人犯罪，但凡在生产经营活动中涉及的都可适用。

主要适用罪名：在生产经营活动中涉及的经济犯罪、职务犯罪等案件，经济犯罪主要是指生产、销售伪劣商品罪，走私普通货物、物品罪，虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，串通投标罪等等；职务犯罪主要是指涉及贪污贿赂犯罪。

适用条件：涉案企业、人员系初犯、偶犯；犯罪事实清楚，证据确实、充分；依法可能被判处三年以下有期徒刑、拘役、管制或单处罚金；涉案企业及人员对主要犯罪事实无异议，自愿认罪认罚；涉案企业能够正常生产经营，承诺建立或者完善企业合规制度，具备启动第三方机制的基本条件；涉案企业自愿适用第三方机制。

企业合规改革的全面推开，不仅是企业的一项司法红利，对于企业的长久发展也具有非常积极的意义。企业应在该利好政策的推动下，探索长效的企业治理理念和治理方案，尽早建立企业合规体系。